NC65没有完成核销查询账龄分析方案

NC65 不做核销的账龄分析方案

 

在日常经济业务中用于个人借款、单位款项往来的核算数据，企业通常需要统计各核销科目的每笔业务的未核销数据，以及按账龄区间展示账期，以便为企业提供欠款坏账等风险数据。往来账龄分析用于对核销科目进行账龄分析，企业如果无法每月按时进行核销处理，如何实现往来账龄分析？

1.核销对象设置

  往来核销对象设置用于设置要进行核销的科目、辅助项，并确定启用期间、是否严格控制及是否核销号必录。

科目编码：可以是非末级科目，非末级科目设置为核销对象时，可对其下级核销科目进行核销。各核销对象的科目不能重复，且各核销对象的科目之间不能具有上下级关系 。

辅助核算：在核销时，只有在该辅助核算类型下同一辅助项的数据方能进行核销，该辅助核算类型的不同辅助项之间不能进行核销。如：对应收账款的客户档案作为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的借贷方数据进行核销，不能将某一客户的贷方数据核销另一个客户的借方数据。

是否严格控制：设置“是否严格控制”为“是”，只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销，设置为“否”辅助项不相同时也可以进行核销。

 

2.期初未达录入

  针对每个核销科目，录入核销对象启用日期前的未核销数据。若存在满足核算对象的科目期初，应在核算对象启用前录入或导入该往来科目的期初并保持平衡，否则核销对象无法启用。核销对象一旦启用则不能修改总账往来期初。

在【期初未达录入】界面中，点击【查询】按钮，查询核销科目后进行总账往来期初的录入，增加总账往来期初的方式有手工增加和导入方式，注意往来核销对象设置后不允许再修改总账往来期初。

凭证日期：必须小于启用日期，不能为空，默认为启用日期前一天，可修改。

业务日期：小于等于凭证日期，不能为空，默认为启用日期前一天，可修改。

币种：可参照选择某一币种，不能为空，默认为组织本币。

方向：默认为科目方向。

 

3. 不做核销的余额账龄分析

  往来账龄分析用于对核销科目进行账龄分析，通用需要进行核销处理，系统按照实际核销结果，将未核销的发生额按照账龄区间进行展示。本章节则是提供不做核销处理的账龄分析操作方式。

3.1业务参数

GL080-核销日期：

参数用途：用于总账往来核销时，若采取自动核销方式，取借方记录时所采取的顺序。 参数值：凭证日期、业务日期。默认：凭证日期。 凭证日期：在符合条件的借方凭证中按凭证日期的顺序抽取记录进行核销。 业务日期：在符合条件的借方凭证中按业务日期的顺序抽取记录进行核销。

GL081-核销顺序：

参数用途：总账往来核销中进行自动核销处理时，可根据此参数的设置，从前向后或从后向前进行核销。 参数值：最早余额法、最近余额法。默认：最早余额法。 最早余额法：按日期顺序，从最早的日期开始比较，从前向后进行核销。 最近余额法：按日期顺序，从最近的日期开始比较，从后向前进行核销。 注意：此处日期顺序是根据参数 GL080 的设置值进行排序的结果。

 

3.2 账龄区间

账龄区间用于设置往来账款的时间长度，可以进行账龄区间档案的维护，支持集团级和组织级的定义，如图：

单位天数（表头）：当时间单位为“年”时可选值： 360、365、日历天数；当时间单位为“月”时可选值： 30、日历天数。

账期开始：系统生成或手工录入（正数或负数），系统生成时根据上一期的结束日期计算得到。

账期结束：系统生成或手工录入（正数或负数），系统生成时根据账期总数和当前期的开始期计算得到。

账期总数：指当前期间的总期数，手工录入的数字或系统根据账期开始和账期结束计算得到，如期间单位为“年”，那么是指当前记录的总年数；如期间单位为“月”，那么是指当前记录的总月数；如期间单位为“天”，那么是指当前记录的总天数。

 

3.2 往来账龄分析

在【往来账龄分析】节点，用于对核销科目进行账龄分析，点击【查询】条件，支持选择核算账簿、核销科目等条件，如图：

分析方式：实际发生额账龄分析、余额账龄分析；【注意】不做核销的账龄分析时，需要勾选"余额账龄分析" 。

余额账龄分析：系统先自动将尚未正式核销的数据模拟核销后,再将未核销的借方按照账龄区间进行展示。

【注意】在核销科目未全部核销完毕时，如果核销对象设置的不是严格控制，按余额进行账龄分析时，系统进行模拟核销时不会按照相同的辅助内容进行处理，此时的数据与辅助余额表可能会出现偏差。

核销范围：分为最终核销日期、截止日期；最终核销日期：账龄分析剔除所有截止系统当前日期的已核销金额；截止日期：账龄分析时剔除到截止日期已核销的金额。

分析日期：分为凭证日期、业务日期；凭证日期的账龄=核销范围日期-凭证日期；业务日期的账龄=核销范围日期-业务日期。

分析方向：分为借、贷、双向；分析方向选择为借方，往来账龄分析只展示余额为借方的数据；分析方向选择为贷方，往来账龄分析

只展示余额为贷方的数据；分析方向选择为双向，往来账龄分析展示借方和贷方的余额数据；【注意】当余额账龄分析时不可选。

收款账龄分析：勾选“收款账龄分析”条件，查询结果展示的是已核销的汇总数据。【注意】当余额账龄分析时不可选。

 

3.2 不做核销的账龄分析的实例

   举例：当不做核销的账龄分析时，勾选"余额账龄分析" ，应收账款辅助明细账，24年1-12月的辅助明细账的数据情况，如图： 

 

情况一：核销范围选择为“截止日期”，日期选择到 11月 9 日（当前日期），分析日期选择“凭证日期”进行账龄分析，系统将截止到11月 9 日的所有数据进行模拟核销处理。

由于3月付-1号凭证与4月付-1号进行了模拟自动红蓝核销，3月付-2号凭证与3月付-3号进行了模拟自动核销，所以账龄分析结果显示没有符合条件的余额数据。

 

情况二：核销范围选择为“最终核销日期”，日期选择到 4月 29 日，勾选"余额账龄分析"，分析日期选择“凭证日期”进行账龄分析，系统将截止系统当前日期（11月 9 日）的剔除已经核销数据进行分析结果显示 。由于未实际进行核销，因此不做核销的余额账龄分析时，应该选择核销范围为“截止日期”，即使选择“最终核销日期”的分析结果也没有区别。

 

 

情况三：  截至日期选择24年3月31日，按凭证日期进行分析，系统将截止到3月 31日的所有数据进行模拟核销处理，由于截止日期与凭证日期都是3月 31日同一天，系统将相同客商辅助的3月付-2号凭证与3月付-3号凭证进行模拟核销，分析结果显示账龄天数为0，余额显示在"1月以内"的账期区间，如图：

截至日期选择24年3月31日，当按照业务日期进行分析，系统将截止到3月 31日的所有数据进行模拟核销处理；由于截止日期3月 31日，而业务日期是1月31日，分析结果显示账龄天数为60，余额显示在"1-2月"的账期区间，如图

 

情况四：  当往来核销对象设置核销科目的辅助项非严格控制，那么辅助项不相同也会进行模拟核销，如图：

截至日期选择24年3月31日，选择凭证日期进行分析，系统将截止到3月 31日的所有数据进行模拟核销处理，由于截止日期与凭证日期都是3月 31日同一天，分析结果虽然也显示账龄天数为0，余额也显示在"1月以内"的账期区间，但注意非严格控制的模拟核销，将不同客商辅助的3月付-1号凭证与3月付-3号凭证进行模拟核销，账龄分析余额结果显示如图：